增值税未申报或未比对怎么办（小规模纳税人申报流程）

1、应税服务的企业进入增值税一般纳税人申报表，提示需要重新选表，填写界面锁死为灰色，如何处理？

【答复】请纳税人点标题栏的“选表设置”。

2、部分一般纳税人已正常申报但无法清卡，提示“未申报或一窗式比对不通过”，需进入“总局保留软件系统手动同步”模块操作或手工清卡。是何原因？

【答复】此问题是由于核心征管系统中该纳税人税种税目信息、或者纳税人税号信息未同步到防伪税控导致，需核心征管前台操作人员将企业季报/月报信息同步到防伪税控。

3、小规模纳税人逾期未清卡，无法在电子税务局申报，是什么原因？

【现象】小规模纳税人逾期未清卡需来窗口处理，大量回流大厅，建议纳税人可以自行做逾期抄报，不用来大厅做逾期抄报。

【原因】小规模纳税人上月（季度）申报之后，未发生开票信息，未清卡。

【答复】电子税务局将在申报成功界面，增加提示，提示纳税人及时清卡。后期如果防伪税控提供逾期清卡接口，再实现网上逾期清卡。

4、增值税应税服务扣除清单和文化事业费扣除表不能导入？

【答复】系统支持表单的区域拷贝功能，可从excel表直接拷贝多条数据到申报表，因此暂未提供导入功能。

5、申报提示：“小规模报表中差额企业也需要第一栏次大于等于二三栏次相加。”

【答复】请忽略“小规模报表中差额企业也需要第一栏次大于等于二三栏次相加”的提示，2月1日，根据税务总局减税降费的新需求，系统将上2019版本新的小规模申报表，并修正此问题。

6、小规模纳税人增值税纳税人端可修改填报税额，使税额和税控保持一致，但窗口金三无法修改税额，常常出现尾差，使个别纳税人格外纠结多交的几分钱。

【答复】2月1日，根据税务总局减税降费的新需求，系统将上2019版本新的小规模申报表，并修正此问题。